中國核能行業(yè)協(xié)會依據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《民間非營利組織會計制度》及其補充規(guī)定進行財務(wù)管理，根據(jù)《中國核能行業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)預決算管理規(guī)定》（核協(xié)財發(fā)〔2020〕477 號）《中國核能行業(yè)協(xié)會財務(wù)會計報告管理辦法》（核協(xié)財發(fā)〔2020〕577號），協(xié)會聘請北京智謀金策會計師事務(wù)所有限公司進行了2021年度財務(wù)審計，審計意見為：“我們審計了中國核能行業(yè)協(xié)會（以下簡稱貴協(xié)會）財務(wù)報表，包括2021年12月31日的資產(chǎn)負債表、2021年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，公允反映了中國核能行業(yè)協(xié)會2021年12月31日的財務(wù)狀況以及2021年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量”。

現(xiàn)將協(xié)會2021年財務(wù)情況報告如下：

第一部分   協(xié)會財務(wù)會計報表

一、2021年資產(chǎn)負債表（附表1）

二、2021年業(yè)務(wù)活動表（附表2）

三、2021年現(xiàn)金流量表（附表3）

第二部分  會計報表附注

一、重要會計政策及其變更情況的說明本協(xié)會無重要會計政策及其變更情況的說明

二、理事會（或者類似權(quán)利機構(gòu)）成員和員工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明

理事會成員單位共計130家。其中，副理事長單位17家，常務(wù)理事單位26家，理事單位87家。

中國核能行業(yè)協(xié)會2021年12月31日專職職工44人，其中：秘書處領(lǐng)導6人，其中，秘書長1人，駐會副理事長1人，副秘書長4人，其月人均薪酬為61742.78元；在職工作人員38人，月人均工資36286.28元。

三、會計報表重要項目及其增減變動情況的說明

 1.貨幣資金

2.應收賬款

3.預付賬款

4.待攤費用

5.其他流動資產(chǎn)

6. 固定資產(chǎn)及累計折舊

（1）固定資產(chǎn)、累計折舊如下：

（2）固定資產(chǎn)用途：全部為自用

7.應付款項

8.預收賬款    

9.應付工資

10.應交稅金          

11.凈資產(chǎn)                                

12.收入

13.業(yè)務(wù)活動成本

14.管理費用

15.籌資費用

16.其他費用

四、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)。

五、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等

截止2021年12月31日，本協(xié)會無受托代理業(yè)務(wù)。

六、重大資產(chǎn)減值情況的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無重大資產(chǎn)減值情況。

七、公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、來源和用途等情況的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

八、對外承諾和或有事項情況的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無對外承諾和或有事項。

九、接受勞務(wù)捐贈情況的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無接受勞務(wù)捐贈情況。

十、資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的說明

截止2021年12月31日，本協(xié)會無資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。

十一、有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

截止2021年12月31日，本協(xié)會無有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

第三部分 財務(wù)情況說明書

一、協(xié)會的宗旨、組織結(jié)構(gòu)以及人員配備等情況

1.協(xié)會的宗旨

中國核能行業(yè)協(xié)會是經(jīng)國務(wù)院同意、民政部批準設(shè)立的全國性非營利社會團體，成立于2007年4月18日。本協(xié)會的宗旨是：遵守中華人民共和國憲法、法律、法規(guī)和國家政策，遵守社會道德風尚。貫徹國家關(guān)于核能發(fā)展的方針政策，做好政府與會員單位之間、會員單位之間、國內(nèi)與國際之間的溝通與交流，維護全行業(yè)和會員的合法權(quán)益，向政府建言獻策，為企業(yè)排憂解難，努力發(fā)揮橋梁和紐帶作用，推動核能行業(yè)的自主創(chuàng)新和技術(shù)進步，為提高核能利用的安全性、可靠性和經(jīng)濟性提供服務(wù)，促進核能行業(yè)又好又快又安全地發(fā)展。

2.組織結(jié)構(gòu)以及人員配備等情況

會員代表大會是協(xié)會最高權(quán)力機構(gòu)，理事會（常務(wù)理事會）是會員代表大會的執(zhí)行機構(gòu)。理事會下設(shè)組織管理委員會和經(jīng)費管理委員會，作為協(xié)會監(jiān)督機構(gòu)，對協(xié)會組織管理及經(jīng)費使用進行監(jiān)督。

協(xié)會秘書處為協(xié)會辦事機構(gòu)，具體負責協(xié)會日常運作及管理工作。依據(jù)管理需要及業(yè)務(wù)性質(zhì)目前設(shè)置有10個部門，分別是綜合管理部、戰(zhàn)略研究部、技術(shù)服務(wù)部、國際合作部、科技獎勵部、文化網(wǎng)刊部、核電評估部、會展供評部、信息中心、建設(shè)評價部。

協(xié)會專家委員會為協(xié)會技術(shù)咨詢機構(gòu)，在理事會領(lǐng)導下，組織和完成協(xié)會相關(guān)重大課題專項研究以及為協(xié)會秘書處及相關(guān)部門開展工作提供咨詢指導。

協(xié)會設(shè)有5個分支機構(gòu)，分別是核電運行分會、信息化專業(yè)委員會、核能智庫工作委員會、先進核能系統(tǒng)專業(yè)委員會、核技術(shù)應用專業(yè)委員會 。

分支機構(gòu)不設(shè)單獨財務(wù)賬套，財務(wù)、人事、行政、黨群及外事等由協(xié)會秘書處統(tǒng)一集中管理。

協(xié)會現(xiàn)有工作人員58人，其中在職人員28人、退休返聘人員6人、掛職借調(diào)人員14人、臨聘人員4人、駐會專家6人。協(xié)會秘書處設(shè)秘書長1人，駐會副理事長1人，副秘書長4人。

協(xié)會組織架構(gòu)圖如下。

二、2021年協(xié)會業(yè)務(wù)活動基本情況，年度計劃和預算完成情況，產(chǎn)生差異的原因分析，下一會計期間業(yè)務(wù)活動計劃和預算等

（一）2021年協(xié)會業(yè)務(wù)活動基本情況

詳見《中國核能行業(yè)協(xié)會2022年度工作報告》第一部分2021年重點工作任務(wù)完成情況。

（二）2021年年度計劃和預算完成情況

《中國核能行業(yè)協(xié)會2020年財務(wù)報告》經(jīng)2021年3月22日召開的中國核能行業(yè)協(xié)會第三屆經(jīng)費管理委員會7位成員審議并原則通過。經(jīng)2021年4月13日第三屆理事會第五次會議審議通過。

2021年協(xié)會財務(wù)經(jīng)費收支情況

2021年協(xié)會收入7658.52萬元,2020年協(xié)會收入5673.15萬元，2021年比2020年同比增加35%，扣除2020年新冠疫情爆發(fā)因素影響，2021、2020、2019兩年平均增加18.51%，2021年支出7083.75萬元，結(jié)余574.77萬元?？紤]結(jié)轉(zhuǎn)到2022年部分業(yè)務(wù)成本支出因素后，2021年協(xié)會收支總體平衡稍有盈余。具體經(jīng)費收支情況如下：

（1）2021年協(xié)會經(jīng)費收入情況

依據(jù)協(xié)會《章程》及協(xié)會業(yè)務(wù)實際情況，協(xié)會經(jīng)費來源主要有：會員會費收入、專項共享性服務(wù)經(jīng)費收入、技術(shù)服務(wù)性收入以及其他收入。2021年協(xié)會各種經(jīng)費收入共計7658.52萬元，同比增加35%。其中,會員會費收入967萬元，專項共享性經(jīng)費收入2701.7萬元，技術(shù)服務(wù)性收入3912.02萬元，以及其他收入77.80萬元。協(xié)會全年各項經(jīng)費收入具體情況如下：

①協(xié)會會員會費收入情況

協(xié)會于2018年4月召開第三屆理事會第二次會議，同意對會費收繳標準做如下調(diào)整：副理事長單位15萬元/年，常務(wù)理事單位8萬元/年，理事單位4萬元/年，一般會員單位及聯(lián)系會員單位1萬元/年。

2021年協(xié)會實有會員單位452家，應繳會費1127萬元，實際收取會費967萬元，占應繳會費的比例為85.80%。

截至2021年12月31日，未繳納會費會員單位181家， 占應繳會費會員單位的比例為56.21%。其中，副理事長單位17家，實繳16家，中國長江三峽集團有限公司未繳納；常務(wù)理事單位26家，實繳26家；理事單位87家，實繳81家，未繳6家；一般會員及聯(lián)系會員單位322家，實繳148家，未繳174家，占比為54.04%。詳見《2021年會費收繳情況明細表》（附表4）。

②專項共享性服務(wù)經(jīng)費收入情況

2021年協(xié)會專項共享性服務(wù)經(jīng)費總收入為2701.70萬元。其中:核電運行分會專項經(jīng)費實現(xiàn)收入1748.88萬元，科技獎勵專項實現(xiàn)收入518.87萬元，信息化專業(yè)委員會專項收入為56.60萬元，行業(yè)重大課題聯(lián)合研究專項經(jīng)費收入273.58萬元，先進核能專項共享服務(wù)收入103.77萬元。

 ③技術(shù)服務(wù)性收入情況

2021年協(xié)會實現(xiàn)技術(shù)服務(wù)性總收入3912.02萬元。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)收入223.31萬元；企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)收入3688.71萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)性收入主要為：國家核安全局77.08萬元，國家國防科技工業(yè)局74.53萬元，科學技術(shù)部45.28萬元，國家能源局26.42萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入主要為：課題研究咨詢類服務(wù)性收入1979.86萬元；成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入218.21萬元；會議及展覽類服務(wù)性收入574.95萬元，培訓及認證類服務(wù)性收入665.4萬元，其他服務(wù)性收入250.29萬元。

④其他收入情況

2021年協(xié)會其他收入為77.80萬元，其中：利息收入67.06萬元，收到的稅費返還等10.74萬元。

（2）2021年協(xié)會經(jīng)費支出情況

2021年協(xié)會各項成本支出總計為7083.75萬元，其中：直接業(yè)務(wù)成本支出3953.98萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出3129.77萬元。

①直接業(yè)務(wù)成本支出

2021年協(xié)會直接業(yè)務(wù)成本支出3953.98萬元，直接業(yè)務(wù)成本支出率為55.82%較上年上升4.26個百分點。主要包括：會議費、差旅費、印刷制作費等費用642.28萬元，占16.24%；技術(shù)服務(wù)委托費1538.15萬元，占38.90%；專項獎勵費319.45萬元，占8.08%；專家咨詢勞務(wù)費1284.21萬元，占32.48%；其他169.89萬元，占4.30%。

②間接業(yè)務(wù)成本支出

2021年協(xié)會間接業(yè)務(wù)成本支出3129.77萬元，人均67.31萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為44.18%，較上年下降4.26個百分點。主要包括：人員成本2780.46萬元（包含工資獎金、福利費、社會保險、住房公積金等人工成本費用），占88.84%，人均59.80萬元；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等分攤費用349.31萬元，占11.16%，人均7.51萬元。

③2021年協(xié)會基本服務(wù)性專項支出情況

會費支出967萬元，其中基本服務(wù)性支出補貼450萬元（其中：行業(yè)重大課題聯(lián)合研究及公眾溝通專項100萬元，核能科技獎設(shè)獎專項50萬元、職業(yè)技能大賽專項50萬元、文化宣傳、“二書二刊”編輯出版、官網(wǎng)及微信公眾號運維等250萬元），管理性支出補貼517萬元（其中管理人員費用380萬元、辦公費用137萬元）。

（三）收入、支出產(chǎn)生差異的原因分析

1. 實際收入7658.52萬元比預算收入6000萬元增加1658.52萬元，主要原因是會費收入比預算收入增加67萬元、專項共享性服務(wù)經(jīng)費收入比預算收入增加641.70萬元，技術(shù)服務(wù)性收入比預算增加922.02萬元，其他收入比預算收入增加27.80萬元。會費收入比預算增加67萬元，積極催繳會費，收到以前年度應繳納的會費。專項共享性服務(wù)經(jīng)費收入及技術(shù)服務(wù)性收入比預算增加，主要是會員服務(wù)需求增加及積極開拓新的服務(wù)業(yè)務(wù)增長點。

2.實際支出7083.75比預算支出6000萬元增加1083.75萬元，主要情況如下：

（1）直接業(yè)務(wù)成本支出計劃3300萬元，實際支出3953.98萬元，增加653.98萬元, 其中：①會議費、差旅費、印刷制作費等費用計劃支出800萬元，實際支出642.28萬元，減少157.72萬元；②技術(shù)服務(wù)委托費計劃支出900萬元，實際支出1538.15萬元，增加638.15萬元；③專項獎勵費計劃支出324萬元，實際支出319.45萬元，減少4.55萬元；④專家咨詢勞務(wù)費計劃支出936萬元，實際支出1284.21萬元，增加348.21萬元；⑤其他支出計劃支出340萬元，實際支出169.89萬元，減少170.11萬元。

（2）間接業(yè)務(wù)成本支出計劃2700萬元，實際支出3129.77萬元，增加429.77萬元,其中：①人員費用計劃支出2300萬元，實際支出2780.46萬元，增加480.46萬元；②房租、水、電等辦公費用分攤計劃支出400萬元，實際支出349.31萬元，減少50.69萬元。

余額574.77萬元，協(xié)會2021年收支保持總體平衡稍有盈余的健康狀態(tài)。

（四）2022年業(yè)務(wù)活動計劃和預算

1.2022年業(yè)務(wù)活動計劃

詳見《中國核能行業(yè)協(xié)會2022年度工作報告》第三部分2022年重點工作任務(wù)計劃安排。

2.2022年協(xié)會經(jīng)費收支預算情況

按照協(xié)會年度預算“收支總體平衡”編制原則，2022年協(xié)會年度經(jīng)費總體收支預算水平控制在7500萬元左右。具體經(jīng)費收支情況如下：

（1）2022年協(xié)會經(jīng)費收入預算情況

2022年協(xié)會各項經(jīng)費收入預算總計為7500萬元左右，各項經(jīng)費收入預算主要內(nèi)容說明如下：

①會費收入預算：2021年底協(xié)會實有會員單位452家，2022年應收繳會費1127萬元左右。2022年協(xié)會會費預算收入按1000萬元計列。

②專項共享性服務(wù)經(jīng)費收入預算：2022年協(xié)會各項專項經(jīng)費收入預算為3141萬元。其中：核電運行專項經(jīng)費收入1446萬元，核電建設(shè)專項560萬元，科技獎勵專項預算收入550萬元，信息化專業(yè)委員會專項預算收入為85 萬元,重大課題聯(lián)合研究專項經(jīng)費290 萬元，先進核能專項110萬元，核技術(shù)應用專項100萬元。

③技術(shù)服務(wù)性收入預算：2022年協(xié)會各項技術(shù)服務(wù)性預算收入暫按3259萬元考慮。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預算233萬元，企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預3026萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預算主要為：國家核安全局110萬元，國家國防科技工業(yè)局75萬元，科學技術(shù)部48萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預算：主要為課題研究咨詢類服務(wù)性收入；成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入；會議及展覽類服務(wù)性收入；培訓及認證類服務(wù)性收入；其他服務(wù)性收入。

④其他收入預算：2022年協(xié)會預算收入100萬元。盤活存量資金，2022年全年購買銀行理財性產(chǎn)品或購買核心會員集團所屬資本服務(wù)性單位信托理財產(chǎn)品預算4000萬元以內(nèi)，預計收益100萬元。

（2）2022年協(xié)會經(jīng)費支出預算情況

2022年協(xié)會年度經(jīng)費支出預算水平控制在7500萬元左右。各項成本支出情況如下：

①直接業(yè)務(wù)成本支出

2022年協(xié)會直接業(yè)務(wù)成本支出預算為3775萬元左右，直接業(yè)務(wù)成本支出率為50.33%左右。主要包括：會議費、差旅費、印刷制作費等費用695萬元，占18.41%；技術(shù)服務(wù)委托費1270萬元，占33.64%；專項獎勵費320萬元，占8.48%；專家咨詢勞務(wù)費1300萬元，占34.44%；其他190萬元，占5.03%。

②間接業(yè)務(wù)成本支出

2022年協(xié)會間接業(yè)務(wù)成本支出3725萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為49.67%，較上年增加4.67個百分點。主要包括：人員成本3075萬元，（包含工資、福利費、社會保險、住房公積金等人工成本費用），占82.55%；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等辦公分攤費用650萬元，占17.45%。

(3) 2022年協(xié)會基本服務(wù)性專項支出情況

會費支出1000萬元，其中基本服務(wù)性支出補貼450萬元（其中：行業(yè)重大問題聯(lián)合研究及公眾溝通專項100萬元、核能科技獎設(shè)獎專項50萬元、職業(yè)技能競賽專項50萬元、宣傳、“兩書兩刊”編輯出版、網(wǎng)站及微信公眾號運維等250萬元），管理性支出補貼550萬元（其中管理人員費用400萬元、辦公費用150萬元）。

（4）2022年協(xié)會固定資產(chǎn)投資預算情況

2022年協(xié)會固定資產(chǎn)投資預算額為20.50萬元。

（五）對協(xié)會業(yè)務(wù)活動有重大影響的其他事項。

    無

附表：1.2021年資產(chǎn)負債表

2.2021年業(yè)務(wù)活動表

3.2021年現(xiàn)金流量表

4.2021年會費收繳情況明細表

（附表略）

中國核能行業(yè)協(xié)會秘書處

2022年3月28日